2013年度审计工作报告出炉 “三公”经费降幅明显

　　昨日，云南省审计厅厅长刘明向省人大常委会报告了2013年度审计工作报告。报告揭示了省级财政资金在重大基础设施建设、生态建设和民生投入等方面的使用情况，“三公”经费和会议费使用情况，政府性债务和省属国有企业的情况，以及一些重大违法违规问题。

　　报告显示，21个省级部门2012年至2013年度预算执行情况总体较好，“三公”经费、会议费得到控制。

　　2013年7月至2014年6月，审计厅共向司法机关、纪检监察和有关部门移送案件线索和处理事项53件，涉案金额7.71亿元。

　　关注财政资金安全性和效益性 提高资金使用绩效

　　2012年至2013年度预算执行情况总体较好，“三公”经费、会议费得到控制，2013年比上年减少5715.07万元，降低23.75%

　　审计报告显示了公共财政预算和政府性基金预算管理情况。一是受项目储备不足等因素影响，矿产资源、坝区耕地质量补偿费等专项资金结余较大，影响资金使用效益。二是部分基金预算与公共财政预算统筹不够，如残疾人事业、儿童福利等8类项目，2013年公共财政预算安排8.45亿元，而相关联的3项基金2013年末累计结余41.78亿元。三是部分项目落实不力，资金闲置。2013年末128个部门财政拨款项目支出累计结余105.96亿元。

　　报告还显示了国有资本经营预算管理情况。一是少数省属企业存在家底不清、部门预决算反映不完整、支出预算安排未充分体现政策要求、对财政补充的国有资本金核算不规范，导致国有资本权益缺失等问题。

　　此外，对非税收入管理情况审计发现，部分单位房屋出租、出借收入未征缴入库。2013年，50个省级行政事业单位取得房屋出租出借税前收入1.08亿元，财政非税收入缴库记录为2386万元。

　　在重点对房地产企业税收征管情况的审计中发现，部分税务机关未严格执行税收征管法律法规，抽查的18户企业中，3户企业提前预征土地增值税5.05亿元，8户企业延缓征收税款6.9亿元，4户企业欠缴税款0.52亿元。对房地产项目清算不及时，部分项目未严格实施项目管理制度。

　　在对21个省级部门预算执行情况的审计中发现，2012年至2013年度预算执行情况总体较好，“三公”经费、会议费得到控制，2013年比上年减少5715.07万元，降低23.75%。

　　政府性债务九成投向基础性、公益性领域 债务风险总体可控

　　截至2013年6月底，各级政府负有偿还责任的债务3823.92亿元，负有担保责任的债务439.42亿元，可能承担一定救助责任的债务1691.49亿元，债务风险总体可控

　　在审计署的统一组织下，审计机关对全省政府性债务情况进行了全面审计。结果表明，截至2013年6月底，各级政府负有偿还责任的债务3823.92亿元，负有担保责任的债务439.42亿元，可能承担一定救助责任的债务1691.49亿元，债务风险总体可控。

　　我省政府性债务有90.72%投向了基础性、公益性领域。存在的主要问题是：政府负有偿还责任的债务增长较快；全省政府还贷高速公路和政府还贷二级公路债务负担沉重；部分地方违规通过BT、向非金融机构和个人借款等方式举借政府性债务，一些地方政府及所属机关事业单位违规提供担保。

　　加大对重大建设项目的审计力度 推动了重大投资项目建设的顺利实施

　　重点项目完成投资314.21亿元，审计核减投资额7.43亿元。部分工程未公开招投标，涉及金额10.5亿元；出借项目资金3.4亿元；管理核算不规范1.23亿元，部分项目资金不到位6.21亿元；应缴未缴税金6144.15万元

　　2013年7月至2014年6月，审计厅完成了16个重点建设项目的竣工决算审计和4个重大建设项目的跟踪审计。项目完成投资314.21亿元，审计核减投资额7.43亿元。存在的主要问题是：部分工程未公开招投标，涉及金额10.5亿元；出借项目资金3.4亿元；管理核算不规范1.23亿元，部分项目资金不到位6.21亿元；应缴未缴税金6144.15万元。

　　瑞丽国家重点开发开放试验区存在土地未批先用问题突出，88个已投入建设的招商引资项目有21个未取得用地批准；抽查的16个招商引资项目有11个无环境影响评价的批复文件，2个未履行基本建设审批程序；建设资金缺口大，截至审计时，龙瑞高速建设资金缺口达65.35亿元；瑞陇高速建设资金22.78亿元，地方财政压力巨大。

　　彝良“9·7”地震灾后恢复重建跟踪审计显示，第二阶段主要工作目标的民房重建任务已基本完成，但存在部分恢复重建项目资金到位率低、前期工作进展缓慢以及项目规划调整、部分项目未有效实施等问题。省政府已召开专题会议研究部署，确保全面完成灾后恢复重建工作任务。

　　国有企业股权结构单一 大量进入一般性竞争领域

　　省国资委监管的国有企业，2012年实现营业利润为4.12亿元，资产负债率从2009年的65%升至2013年的71%，其中部分企业资产负债率高达80%以上

　　通过审计发现，我省国有企业国有资本比重一直在94%以上；国有企业大量进入一般性竞争领域，且过度追求规模，效益不佳，债务剧增。省国资委监管的国有企业，2012年实现营业利润为4.12亿元，资产负债率从2009年的65%升至2013年的71%，其中部分企业资产负债率高达80%以上。2013年对2家省属国有企业进行了审计。

　　对省广电网络(600831,股吧)集团有限公司的审计情况显示：国有资本占比过低，仅为4.57%，省级部门难以有效管控。云网股份公司未经资产评估、未报财政部门核准备案，自行定价收购控股子公司其他股东股权，涉及金额1.84亿元；未经相关部门批准，核销净资产1.38亿元和全额计提资产减值准备4102.13万元。部分工程项目和咨询服务采购未按规定进行招投标，涉及4097.06万元。部分下属公司公款私存1515.85万元、虚开发票套取资金563.61万元。部分资金投向非主营行业而主业投入不足。未严格执行国家收视费政策，存在捆绑销售、收费优惠政策执行不到位和部分收费项目未经备案等问题。

　　对省公路开发投资有限公司的审计情况显示：已竣工验收的20个高速公路未纳入公司统一核算，总值823.78亿元，沿线服务设施均未办理土地使用证。截至2012年末，公司已完成竣工验收但未关账的项目20个，其中11个项目指挥部的30个银行账户未予以核销，滞留资金9946.68万元，这些账户及资金仍由原项目指挥部管理使用，存在风险。公路沿线资产使用效率及经营收益偏低。

　　生态文明建设资金审计显示 水污染防治工作取得一定成效

　　对地质灾害防治专项资金审计情况显示：省国土厅2012年、2013年共筹集和使用专项资金25.45亿元

　　存在的主要问题是：对州（市）自筹和省级切块下达的13亿元专项资金管理不到位

　　对九大高原湖泊水污染防治省级专项资金审计情况显示：九湖“十二五”规划项目推进有序，水污染防治工作取得了一定成效。存在的主要问题有：通海县、澄江县财政局滞留滞拨专项资金970万元；昆明市滇池管理局等4个单位因资金使用计划不周等使资金闲置1961.5万元；异龙湖底泥清除工程项目资金缺口4875.93万元，且该项目未进行公开招标选取施工单位，也未签订施工合同；11个项目开工手续不全，5个项目进展缓慢，个别项目建设周期长、管理差，部分污水处理设施由于工程不配套处于闲置状态。

　　对地质灾害防治专项资金审计情况显示：省国土厅2012年、2013年共筹集和使用专项资金25.45亿元。存在的主要问题是：对州（市）自筹和省级切块下达的13亿元专项资金管理不到位；文山州挪用专项资金100万元用于其他项目；部分州县国土局监管不到位，县、乡镇部分项目未实行招投标。

　　对草原生态保护补助奖励资金及旅游发展专项资金的审计情况显示：审计迪庆州草原生态保护补助奖励资金发现：未按规定进行草地普查，全州草原的总体情况不清；畜牧部门牧户信息系统管理体制不顺，更新滞后，各系统间信息不通。

　　审计调查省级旅游发展专项资金管理使用情况，发现4个单位挪用专项资金32.14万元用于购车和招待费支出等、扩大旅游标识牌建设经费40万元的支出范围、闲置未用专项资金61.2万元、无明细预算支出工程款69.2万元。

　　围绕保障和改善民生开展审计 推动各项社会事业健康发展

　　57个县（市、区）少安排或少提取保障性安居工程资金20.2亿元；34个县（市、区）的1145户违规享受住房保障待遇；42个县（市、区）14139套已建成保障性住房空置超过1年

　　审计厅累计组织全省审计机关实施民生类审计项目307个。

　　在对全省2013年保障性安居工程跟踪审计显示：我省认真贯彻落实中央各项政策要求，保障性安居工程建设取得了明显成效。但在资金管理、住房分配和项目建设中存在挤占挪用专项资金、违规享受住房保障待遇、部分保障性住房被改变用途使用或管理不善、部分项目土地供应和使用不合规、项目建设管理不规范等问题。其中：57个县（市、区）的财政、住房公积金等管理部门和单位少安排或少提取保障性安居工程资金20.2亿元；34个县（市、区）的1145户违规享受住房保障待遇；因设施配套不完善、分配审核审批不及时等原因，42个县（市、区）14139套已建成保障性住房空置超过1年；4个项目未取得建设用地批准书而违规用地5.79万平方米。

　　在对全省财政扶贫资金的审计中发现，一些地方存在骗取套取、挤占挪用、损失浪费、滞留滞拨、违规发放和使用资金、未按规定招投标等问题。

　　对10个县市基本药物制度实施及补助资金审计中发现的主要问题：一是基本药物网上采购率低，网上采购药物单品仅占基层医疗机构采购药物单品的35.46%。二是网上采购基本药物程序复杂，药品从基层医疗卫生机构制定订单到签收平均需要53天，常用药品时常缺货。三是10个县财政、卫生部门长期滞留财政预算及专项补助资金、未足额安排资金、违规发放职工补贴等5030.51万元。

　　对小湾水电站移民专项资金审计发现的主要问题：10个县挤占挪用资金2.28亿元；镇康县虚开发票套取专项资金213.9万元；临沧市、永德县滞留滞拨资金1.65亿元；部分县市违规将移民资金利息收入转作工作经费647.41万元、超标准超范围开支经费1104.75万元、违规出借专项资金821.86万元、以拨作支专项资金635.34万元；88个项目超概算1.08亿元未报批，36个新增建设项目未经审批。

　　省管领导干部任期经济责任审计表明 绝大多数领导干部认真履行经济责任

　　审计州市领导发现应收未收土地出让金40.49亿元、应缴未缴土地出让收入2.25亿元、违规出借财政资金10亿元等问题

　　2013年，对14名省管领导干部进行了经济责任审计。结果表明，绝大多数被审计领导干部认真履行了经济责任。

　　审计州市领导发现应收未收土地出让金40.49亿元、应缴未缴土地出让收入2.25亿元、违规出借财政资金10亿元等问题。

　　审计部门领导发现下属单位违规设置“小金库”855万元、公款私存3.77亿元、应缴未缴财政收入8.07亿元、挤占挪用专项资金1403万元、违规出借资金8.58亿元等问题。

　　审计省属高校校长发现应收未收合作办学收入7102万元、应缴未缴非税收入5129.54万元、违规发放津（补）贴853万元、挪用专项资金2658万元列支招待费和劳务费、部分建设项目未履行招标程序和未严格执行政府采购合同、接受供货商的虚假发票报销费用等问题。

　　移送案件线索和处理事项53件，已处理30人 有的案件线索正在进行查处

　　截至目前，审计厅共向司法机关、纪检监察和有关部门移送案件线索和处理事项53件，有关部门已处理30人

　　2013年7月至2014年6月，审计厅共向司法机关、纪检监察和有关部门移送案件线索和处理事项53件，涉案金额7.71亿元。截至目前，有关部门已处理30人，有的正在进行查处。

　　上述违法违规行为的特点：一是接受和使用虚假发票问题比较突出。审计查出相关案件线索和事项15件，其中：7个部门及所属单位无真实经济业务利用虚假发票套取资金1259.48万元；8个部门对票据审核把关不严，接受虚假发票报账931.59万元。二是私设“小金库”、私分公款、公款私存等违纪行为屡禁不止。审计查出相关案件线索和事项8件，涉及金额3.93亿元。三是公务员工资政策及公款消费等纪律执行不严。如违规发放津（补）贴、超标准支付出国考察费、违规购买超标车、用公款购买个人商业保险等，审计查出案件线索和事项7件，涉及金额543.58万元。四是对主要领导人员和重要岗位人员监督不力，公职人员财经法纪观念淡薄，贪污挪用行为时有发生。审计查出相关案件线索和事项5件，涉及金额418.34万元。五是工程建设、招投标过程中问题频发。如工程质量不合格、串标、重复招标、篡改评分中标结果等，审计查出相关案件线索和事项3件。

　　记者 张子卓

（责任编辑：HN666）

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